企业风险管理与内部控制课程大纲——康晓东

【课程前言：】

2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，对我国企业尤其是上市公司建立健全内部控制提出了明确要求。

2010年4月26日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制鉴证指引》，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。财办会〔2012〕30号通知全部上市公司实施内控规范。

这一套控制规范被称为：中国的萨班斯法案。

【培训对象：】

行政监管部门、地方上市行业组织

拟上市的公司董事层、监管层、管理层

上市公司的管理层（各职能的中高层管理）

【培训目标：】

全面了解国际企业内控和风险管理的发展

掌握萨班斯法案和中国式萨班斯法案的架构

掌握企业内控五要素三目标和三个层次

掌握企业风险管理的八要素四目标和四个层次

全面学习企业上市应遵循的配套指引18条及评价指引建设企业内控体系

【背景：】

2016年资本市场发生的两件大事凸显了企业风险管理和内部控制的重要地位

1、 万科事件： 华润、宝能、恒大及万科管理层演绎的股权与公司治理大战；

2、 欣泰退市事件： *新泰退市，给监管敲响了警钟，对上市企业内控提出挑战；