为了提高公司经营效益，配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，公司除编制年度资金预算外，还应逐月编制资金来源运用比较表，详尽了解公司资金收入、资金支出、往来单位、借入款项等等款项的运用资料。同时也有预算和实际的比较，了解预算的合理性。